17-11-2022

Hvad er forskellen på forskudsopgørelsen og årsopgørelsen?

Måske har du allerede modtaget Skattestyrelsens udkast til din forskudsopgørelse for 2023?
 
På forskudsopgørelsen ses Skats forslag til, hvordan dine indtægter kan være i det kommende år. Men det ER KUN et forslag!
 
Billedet: Her til venstre ses i kort form forskellen mellem forskudsopgørelse og årsopgørelse. Klik på billedet for at se det større. 
 
Hvad er forskellen på årsopgørelse og forskudsopgørelse?
 
Det er alle borgeres pligt at selvangive deres indtægter og fradrag. Det sker via selvangivelsen. Men nu om dage - pga. af bl.a. kildeskat, automatiske indrapporteringer fra din(e) bank(er) og velgørende organisationer - får Skat for mange mennesker med ukomplicerede skatteforhold automatisk tilsendt alle nødvendige oplysninger, og disse mennesker behøver i realiteten ikke at tilføje eller ændre noget som helst i selvangivelsen. Selvangivelsen kan tilrettes på Skats hjemmeside efter, at Skat har beregnet den foreløbige årsopgørelse.  
 
Årsopgørelsen er den endelige opgørelse for dine indtægter, pensionsbetalinger og fradrag. Den viser, hvor meget du i realiteten skal betale i skat. Den gælder for året før. Den udkommer omkring 1. marts og er tilgængelig via Skats hjemmeside. Du modtager ikke noget fysisk brev med årsopgørelsen, med mindre du direkte har bedt om det hos Skat eller på Skats hjemmeside. 
 
Forskudsopgørelsen derimod er dit budget med hensyn til indtægter, pensionsbetalinger for fradrag for det kommende år. Det benytter Skat til at ansætte din månedlige kildeskattebetaling. Det gælder uanset, om du er i arbejde, selvstændig erhvervsdrivende, pensionist eller på anden form for overførselsindkomst.
 
Fra november/december opfordres du til at justere din forskudsopgørelse, hvis der er ændringer i dine indtægtsforhold, som kan have indflydelse på din skattebetaling. Men forskudsopgørelsen kan reelt ændres også i løbet af indkomståret, hvilket kan føre til ændret skattebetaling. 
 
Ja, faktisk skal også børn helt ned til 0 år i praksis udfylde selvangivelse og forskudsopgørelse. Det gør forældrene på deres vegne. 
 
Hvad skal du gøre med forskudsopgørelsen?
 
Skattevæsenets ansættelse af indtægter m.m. for dit kommende indkomstår er ikke nødvendigvis den bedste for dig. Afhængigt af indtægtsændringer, pensionsindbetalinger og fradrag kan din samlede skattebetaling for næste blive anderledes end tidligere år.
 
Hvis dine oplysninger er anderledes end tidligere, kan du enten komme til at få et større beløb tilbage i skat eller skulle betale restskat.
 
Alternativ og kreativ brug af for meget eller for lidt betalt skat
 
Der er mere end én måde at forholde sig til dette på. Der findes kreative måder at udnytte både for meget betalt skat og restskattebetaling på, som er fuldt lovlige. 
 
For flere år siden var der rige danskere, der benyttede Skat til opsparing af flere hundrede tusinder kroner om året til en positiv forrentning, der var større, end hvad bankerne tilbød. I 2022/2023 med en forrentning på 0,0 %, slipper disse mennesker helt for at betale negativ indlånsrente på -0,6 % ved at spare op via Skat.
 
Du kan f.eks. benytte Skat til:

  • At spare op for dig, så du får penge tilbage i skat til april 2023. De penge du sparer op på denne måde, er til en højere forrentning end du kan få i din bank. Til gengæld skal du klare dig for mindre per måned end året før. For nogle er det ikke noget problem. Den renteindtægt, du får af din opsparing hos Skat, bliver i modsætning til bankens indlånsrente ikke beskattet (hvis den er større end 0,0 %). Din forrentning hos Skat i 2021 var på 0,0 %. Men hvis du havde dine penge stående i banken, skulle du måske betale negativ rente, og så ville du med opsparing hos Skat slippe for at betale for at have penge i banken.

  • At få dine penge til at strække sig længere. Du kan så at sige låne penge hos Skat. Måske er det endda billigere for dig end at låne i banken. Det sker, hvis du angiver dine indtægter til at være til at være lavere, end de faktisk er. Men det er en stakket frist, for du slipper ikke for at betale den skat. Men kan du klare det, er det en måde midlertidigt at få flere penge mellem hænderne hver måned. 

  • At udskyde restskattebetaling. Skal du betale restskat til april, kan du vælge IKKE at betale lige her og nu. Du kan faktisk skubbe betalingen til året efter. Der tilskrives dig renter for den ikke-betalte skat, men det kan være en måde at få pengene til strække længere her og nu. Men i sidste ende kommer du til at betale restskatten inklusive renter. Renten er ca. 1,7 % op til 1. juli. Derefter er den 3,7 %.

  • Spare op til ferie. Hvis du betaler lidt mere i skat end nødvendigt, kan den tilbagebetalte skat blive et kærkomment tilskud til sommerferierejsen. Her kan det være en fordel at betale mere i skat end strengt nødvendigt.

  • Er ingen af disse fire forhold gode for dig, er det nok bedst at justere din forskudsopgørelse, så den passer bedst muligt til dig, så du hverken får særlig mange penge tilbage for meget betalt skat eller skal betale restskat, som kan slå hul i dit budget.
Hvis du er på overførselsindkomst
 
Som modtager af overførselsindkomst henvender Udbetaling Danmark sig måske til dig i løbet af året, hvis styrelsen finder, at der er stor uoverensstemmelse mellem din skatteindbetaling og dine indtægter. Det kan være en fordel for dig, hvis du ikke har været opmærksom på at ændre din forskudsopgørelse.
 
Afdragsordning
 
Man kan få en afbetalingsordning for gæld til det offentlige, hvor du selv i høj grad bestemmer, hvor meget eller lidt du skal betale per måned, indtil gælden er betalt. Det kan gøres via Borger.dk for Udbetaling Danmarks vedkommende eller i dette tilfælde via Skats hjemmeside
 
Løbende ændringer af forskudsopgørelsen
 
Din forskudsopgørelse kan altid ændres - ikke kun i december. Ændrer du din forskudsopgørelse i løbet af året, reflekteres ændringerne i skattebetalingen for den kommende måned. Dermed kan du enten komme til at få flere penge til rådighed, end du troede du skulle have, eller betale en Skat i bedre overensstemmelse med dine indtægter, så du slipper for at betale restskat.
 
Du kan selv ændre din forskudsopgørelse på www.Skat.dk. Eller du kan ringe til Skattestyrelsen på tlf. 72 22 18 18 og få dem til at gøre for dig, hvis du ikke er ferm med selvbetjening via Internettet. Du kan dog risikere at være i telefonkø i længere tid, så hav tålmodighed.
 
Mød os i PC-mødestedet
 
Alternativt kan du møde op i PC-mødestedet med et overslag over det kommende års indtægter, pensionsindbetalinger og fradrag. Så vil de frivillige forsøge at bistå dig med at betale en skat, der passer bedre til dig.
 
Men bemærk: De frivillige kan ikke gøres ansvarlige for deres rådgivning. De kan kun komme med forslag. Det er din afgørelse og dit ansvar alene, hvad der skal ske med din Skat, ikke de frivilliges. Vi vil ikke presse dig til noget.  
 
Med venlig hilsen